Thuế Tiền Điện Tử 2026 tại Đức: Quy Định Chặt Chẽ Hơn khi Báo Cáo Tự Động Có Hiệu Lực

Các nhà đầu tư Crypto tại Đức đang đối mặt với một thay đổi lớn về quy định. Bắt đầu từ năm 2026, lợi nhuận từ $Bitcoin, $Ethereum, và các tài sản kỹ thuật số khác sẽ không còn chỉ dựa vào việc tự nguyện khai báo thuế. Thay vào đó, một khung pháp lý mới sẽ giới thiệu báo cáo tự động các giao dịch Crypto cho cơ quan thuế, làm tăng đáng kể tính minh bạch trên toàn thị trường.

Luật Mới Giới Thiệu Báo Cáo Crypto Tự Động

Quy định mới thiết lập một hệ thống trong đó thu nhập và giao dịch liên quan đến Crypto được thu thập và báo cáo một cách có hệ thống cho cơ quan thuế. Cho đến nay, các cơ quan thuế phần lớn phụ thuộc vào việc các nhà đầu tư tự công khai lợi nhuận Crypto của họ. Theo các quy định mới, thông tin này sẽ được truyền tải tự động, giảm thiểu khoảng trống trong báo cáo và thực thi.

Mục tiêu là làm cho việc đánh thuế Crypto nhất quán hơn với các tài sản tài chính truyền thống và khép kín các vấn đề về tính minh bạch lâu đời xung quanh giao dịch tài sản kỹ thuật số.

Khung Trao Đổi Dữ Liệu Toàn EU

Cốt lõi của hệ thống mới là trao đổi thông tin trên toàn EU. Các nhà cung cấp dịch vụ Crypto sẽ được yêu cầu thu thập dữ liệu người dùng và chi tiết giao dịch và nộp chúng cho cơ quan thuế quốc gia. Các cơ quan này sau đó sẽ chia sẻ thông tin liên quan với các quốc gia thành viên EU khác khi người dùng là cư dân thuế ở nước ngoài.

Cách tiếp cận phối hợp này nhằm ngăn chặn lợi nhuận Crypto thoát qua các biên giới quốc gia và đảm bảo các quy tắc thuế tương tự áp dụng trên toàn EU.

Nghĩa Vụ Mới Đối Với Nền Tảng Crypto Và Dịch Vụ Ví

Các sàn giao dịch Crypto, môi giới và nhà cung cấp ví sẽ đối mặt với các yêu cầu tuân thủ mở rộng đáng kể. Những yêu cầu này bao gồm xác minh danh tính người dùng, xác định cư trú thuế và biên soạn báo cáo hàng năm chi tiết.

Dữ liệu cần báo cáo sẽ bao gồm:

• Chi tiết nhận dạng người dùng
• Loại giao dịch như mua, bán và hoán đổi
• Các hoạt động như staking và cho vay
• Tài sản nắm giữ và thay đổi giá trị theo thời gian

Nghĩa vụ báo cáo mở rộng ra ngoài giao dịch để bao gồm lưu ký, tư vấn và các dịch vụ liên quan đến Crypto khác.

Điều Này Có Ý Nghĩa Gì Đối Với Các Nhà Đầu Tư Cá Nhân

Đối với các nhà đầu tư cá nhân, tác động rất rõ ràng: cơ quan thuế sẽ có khả năng tự động nhìn thấy các khoản nắm giữ và giao dịch Crypto. Điều này giúp dễ dàng hơn trong việc xác minh liệu lợi nhuận có được khai báo chính xác hay không và tăng tầm quan trọng của việc lưu giữ hồ sơ chính xác.

Một số nhà cung cấp cũng có thể yêu cầu tự khai báo từ người dùng để hoàn thiện dữ liệu còn thiếu. Không tuân thủ yêu cầu báo cáo hoặc hợp tác có thể dẫn đến hình phạt, bao gồm các khoản tiền phạt đáng kể.

Với sự phức tạp ngày càng tăng của việc đánh thuế Crypto, nhiều nhà đầu tư dựa vào các công cụ chuyên dụng để theo dõi giao dịch và tính toán lợi nhuận chính xác.

👉 So sánh các giải pháp có sẵn có thể được tìm thấy tại đây.

Lộ Trình: Khi Nào Các Quy Định Có Hiệu Lực

Khung minh bạch Crypto mới được thiết lập có hiệu lực vào 1 tháng 1 năm 2026.

• Kỳ báo cáo đầu tiên sẽ bao gồm năm thuế 2026
• Trao đổi dữ liệu tự động giữa các quốc gia EU dự kiến sẽ bắt đầu vào tháng 9 năm 2027

Từ thời điểm đó trở đi, các giao dịch Crypto trong EU sẽ phải chịu mức độ giám sát tương tự như các thị trường tài chính truyền thống.