随着全球油价持续上涨,通货膨胀正对家庭、企业和整体经济造成压力。降低增值税、暂停燃油税和扩大补贴的提案已获得关注。

在这期特别版的 Ask the Tax Whiz中, The Philippine Tax Whiz 剖析了主要政策选项——什么有效、什么无效,以及必须采取什么措施来平衡即时纾困与长期财政可持续性。

1. 菲律宾是否应将增值税从12%降至10%以缓解通胀?

降低增值税可以提供纾困,但前提是必须与结构性改革配套。

菲律宾拥有东盟最高的增值税率之一,但征收效率仅约35-40%,显示存在漏洞。在不修复系统的情况下降低税率会有收入损失的风险。

改革应包括:

a. 电子发票
b. 加强执法
c. 合理化增值税豁免仅限于必需品

不进行改革的增值税削减存在风险。配合改革,则可以是战略性的。

2. 是否应暂停燃油消费税和增值税?

暂停所有产品的燃油税是一个常见提案,但成本高昂且目标性差。

高收入家庭占燃油消费的50-70%,意味着他们获益更多。减税也无法解决全球供应限制。

如果有可靠的数据系统支持,燃油券等针对性补贴会更有效率。

3. 政府除了补贴还能做什么?

有意义的回应必须超越短期纾困:

即时行动

1. 为运输工人提供燃油券
2. 免费或补贴大众运输
3. 为微中小企业提供无息贷款
4. 为微中小企业和中产阶级提供针对性税务纾困

短期改革

1. 基于经济触发机制的自动补贴机制
2. 提升竞争力的政策改革
3. 通过全球税务合作增强收入

中期策略

1. 投资电动公共交通
2. 加速采用可再生能源
3. 建立整合数字数据库
4. 减轻中产阶级的税务负担

长期转型

1. 重新审视石油解除管制法
2. 转型至可再生能源
3. 建立国家税务局

4. 国税局在这次危机中扮演什么角色?

国税局(BIR)是纾困和问责的核心。

即时干预:

• 暂停税务罚款和利息
• 暂时停止微中小企业审计
• 集中执法于高风险案件

与此同时,国税局必须通过审计加强问责:

• 财富来源不明的个人
• 政治世家
• 与新冠疫情和基础设施支出异常相关的案件

这在不提高税收的情况下改善收入,并有助于恢复公众信任。

逃税不仅是技术问题——它是公平问题。

菲律宾不缺乏政策选项。优先事项是执行——针对性纾困、更强的税务管理和可信的问责制,以确保经济稳定和公众信任。– Rappler.com

Mon Abrea是全球税务政策专家兼亚洲咨询集团(ACG)首席税务顾问,该集团是菲律宾首屈一指的税务咨询和投资咨询公司——为跨国公司、外国投资者和政府机构提供税务策略、合规和政策咨询服务。如需战略税务咨询, 请咨询ACG,或您也可以发送电邮至 consult@acg.ph 以在亚洲、中东、大洋洲、欧洲和北美主要城市举办投资和税务简报会。