Nigeria Tăng Cường Kiểm Soát Crypto Với Luật Thuế Liên Kết Danh Tính: Báo Cáo

Nigeria đã thực hiện một bước quyết định để đưa hoạt động crypto vào hệ thống thuế chính thức. Các giao dịch tài sản kỹ thuật số sẽ được liên kết với danh tính thực tế bằng cách sử dụng Số nhận dạng thuế và Số nhận dạng quốc gia trong khuôn khổ của Đạo luật Quản lý Thuế Nigeria 2025 mới.

Mặc dù pháp luật không thay đổi chức năng của mạng lưới blockchain, các cơ quan chức năng hiện được phép kết nối hoạt động giao dịch với cá nhân và doanh nghiệp cho mục đích thuế.

Theo nhà nghiên cứu chính sách công nghệ Frank Eleanya, cách tiếp cận này sẽ cho phép các cơ quan quản lý kiểm tra tác động của crypto đối với nền kinh tế mà không ảnh hưởng đến tính bảo mật của blockchain.

Bằng cách liên kết hoạt động ví với TIN được tạo từ NIN, cơ quan thuế do đó có thể dễ dàng xác định thu nhập từ crypto và so sánh với hồ sơ thuế hiện có. Điều này biến giám sát gián tiếp thành trách nhiệm giải trình trực tiếp.

Sự thay đổi này đưa Nigeria phù hợp với các quy định toàn cầu. Bắt đầu từ ngày 01/01/2026, Khung Báo cáo Tài sản Crypto của OECD sẽ cho phép các cơ quan thuế gửi và nhận dữ liệu giao dịch crypto xuyên biên giới. Một số quốc gia, chẳng hạn như Anh, đã yêu cầu các sàn giao dịch thu thập thông tin định danh người nộp thuế, và có vẻ như Nigeria hiện đang làm theo.

Đọc thêm: Michael Selig Mang Lại Hy Vọng Cho Quy Định Crypto Của CFTC Năm 2025

Tại Sao Crypto Hiện Là Ưu Tiên Thu Ngân Sách

Thị trường crypto ở Nigeria đã phát triển rất nhanh. Các giao dịch trong nước đạt khoảng 92,1 tỷ USD từ tháng 7/2024 đến tháng 6/2025, đặt Nigeria là một trong những thị trường crypto lớn nhất thế giới.

Chính phủ có kế hoạch tăng tỷ lệ thuế trên GDP từ dưới 10% lên 18% vào năm 2027. Khi doanh thu dầu mỏ giảm, tài sản kỹ thuật số là nguồn thu nhập khác. Con số này là đại diện cho khối lượng giao dịch, không phải lợi nhuận, nhưng lãi chịu thuế ngay cả trên một tỷ lệ nhỏ cũng có thể đáng kể.

Hệ Thống Báo Cáo Sẽ Hoạt Động Như Thế Nào

Với các quy định mới, Nhà cung cấp dịch vụ tài sản số phải đăng ký với cơ quan thuế và nộp báo cáo định kỳ hàng tháng. Các báo cáo này phải bao gồm bản chất dịch vụ, thời gian giao dịch, giá trị tài sản và thông tin nhận dạng khách hàng đầy đủ, chẳng hạn như TIN, NIN và thông tin liên hệ.

Các sàn giao dịch cũng cần đánh dấu các giao dịch lớn hoặc đáng ngờ cho cả cơ quan thuế và Đơn vị Tình báo Tài chính Nigeria.

Chi phí tuân thủ sẽ tăng lên. VASP phải lưu giữ hồ sơ người dùng trong ít nhất bảy năm và phải luôn phản hồi các yêu cầu thông tin, ngay cả khi không có cảnh báo. Theo các nhà phân tích như Kalu Aja, điều này chỉ đơn giản là đưa giao dịch crypto vào hệ thống chống rửa tiền lớn hơn của Nigeria.

Thuế crypto 10% cũ ở Nigeria không hiệu quả do thực thi yếu. Trong hệ thống liên kết danh tính mới, các nhà giao dịch được yêu cầu khai báo thu nhập từ crypto; có thể bị phạt áp dụng cho các nền tảng bắt đầu từ 100,000 naira, hoặc thậm chí hủy giấy phép. Với Đạo luật Đầu tư và Chứng khoán 2025, luật pháp thay đổi thị trường crypto của Nigeria.

Đọc thêm: Arizona Nộp Luật Mới Để Loại Bỏ Thuế Crypto Khỏi Thuế Tiểu Bang Và Địa Phương