Tôi có nên nắm giữ nhà của mình trong một quỹ ủy thác không?

Chúc mừng bạn đã bán được nhà, Silvana. Việc giảm quy mô có thể giúp bổ sung tiền tiết kiệm của người nghỉ hưu. Câu hỏi của bạn về việc sử dụng ủy thác để mua nhà mới không phải là câu trả lời đơn giản có hoặc không. 

Ủy thác là gì?

Ủy thác là một thỏa thuận pháp lý trong đó một người gọi là người ủy thác chuyển tài sản cho bên ủy thác để quản lý cho người thưởng kế, dựa trên các quy tắc được xác định trước. Tài sản thường là đầu tư, bất động sản hoặc doanh nghiệp. 

Có hai loại ủy thác chính: ủy thác "inter vivos" (còn sống), được tạo ra khi người ủy thác còn sống và ủy thác "di chúc", được viết trong di chúc và có hiệu lực sau khi chết. 

Sử dụng ủy thác 

Ủy thác có thể có động cơ về thuế thu nhập, lợi ích lập kế hoạch tài sản hoặc sử dụng thực tế để nắm giữ tài sản cho người thưởng kế dễ bị tổn thương. Sự dễ bị tổn thương đó có thể là người thưởng kế còn quá trẻ, như trẻ vị thành niên, hoặc không thể tự quản lý tài sản, như người khuyết tật trí tuệ hoặc suy giảm khác. Ủy thác đôi khi cũng được sử dụng để duy trì quyền riêng tư. 

Trường hợp sử dụng ủy thác phổ biến nhất không bao giờ trở thành hiện thực. Những người có con nhỏ thường có di chúc bao gồm ủy thác di chúc nếu họ chết trước khi con đạt tuổi hợp pháp. Nhưng vì hầu hết cha mẹ không chết khi con còn nhỏ nên các ủy thác này không bao giờ được cấp vốn. 

Một cách sử dụng phổ biến khác là dành cho chủ doanh nghiệp có thể bán doanh nghiệp của họ vào một ngày nào đó. Một ủy thác có thể sở hữu cổ phần của công ty với các thành viên gia đình, bao gồm trẻ vị thành niên, làm người thưởng kế. Theo cách này, khi ủy thác bán cổ phần của công ty trong tương lai, ủy thác có thể phân bổ lợi nhuận vốn cho nhiều người. Nếu cổ phần đủ điều kiện được miễn lợi nhuận vốn suốt đời, ủy thác có thể nhân các khoản miễn có sẵn thay vì chỉ chủ doanh nghiệp phải chịu thuế lợi nhuận vốn. 

Miễn trừ nơi cư trú chính

Nói về lợi nhuận vốn, trong bối cảnh câu hỏi của bạn, Silvana, điều quan trọng là phải xem xét điều gì xảy ra với nơi cư trú chính của bạn khi bạn chết. 

Miễn trừ nơi cư trú chính (PRE) cho phép người nộp thuế yêu cầu bán miễn thuế cho ngôi nhà đủ điều kiện. Bạn phải thường xuyên sống trong đó trong những năm bạn muốn yêu cầu miễn trừ. Bạn chỉ có thể chỉ định một bất động sản làm nơi cư trú chính của mình cho mỗi năm. Tuy nhiên, nó có thể áp dụng cho nhà ở, căn hộ chung cư, nhà nghỉ dưỡng và các nhà nghỉ tương tự, vì vậy không nhất thiết phải là ngôi nhà bạn chủ yếu sống, cũng không cần phải là bất động sản nơi thư từ của bạn đến. 

Khi ai đó chết, họ được coi là bán tài sản của họ. Một ngoại lệ là nếu họ để lại tài sản cho vợ hoặc chồng hoặc bạn đời, trong trường hợp đó, họ thường có thể chuyển miễn thuế hoặc hoãn thuế, tùy thuộc vào tài sản.

Vì vậy, nếu bạn không có vợ chồng hoặc bạn đời, khi bạn chết, người thi hành của bạn có thể yêu cầu miễn trừ nơi cư trú chính cho ngôi nhà của bạn để không có thuế phát sinh, giả sử bất động sản đủ điều kiện. 

Do đó, ủy thác có thể sẽ không giúp bạn tiết kiệm bất kỳ khoản thuế thu nhập nào cho nơi cư trú chính của bạn, Silvana. 

Chứng thực theo tỉnh

Tuy nhiên, ủy thác có thể giúp bạn tiết kiệm phí chứng thực hoặc thuế quản lý tài sản. Điều này khác nhau tùy theo tỉnh hoặc lãnh thổ. Các chi phí này phải trả để xác nhận di chúc và cho phép người thi hành phân phối tài sản cho người thụ hưởng. 

Phí chứng thực thấp nhất được tìm thấy ở Manitoba và Québec, nơi không có phí chứng thực cho hầu hết các tài sản. Alberta cũng có phí tương đối thấp, với mức tối đa cố định chỉ 525 đô la cho tài sản trên 250,000 đô la. 

Ontario tính phí 14,250 đô la cho tài sản 1 triệu đô la (1.5% trên giá trị trên 50,000 đô la). Đối với tài sản 1 triệu đô la ở British Columbia, nó sẽ là 13,450 đô la (1.4% trên số tiền trên 50,000 đô la, cộng với một khoản phí nhỏ cho 50,000 đô la đầu tiên). 

Phạm vi rộng về phí có nghĩa là nơi bạn sống có thể có tác động đáng kể đến chi phí giải quyết tài sản chịu chứng thực. Cư dân ở các khu vực có phí cao có thể được thúc đẩy hơn để giảm thiểu phí chứng thực. 

Bạn nên làm gì?

Ủy thác không chết khi bạn chết. Vì vậy, ủy thác có thể được viết để phân phối tài sản, như ngôi nhà của bạn, khi bạn qua đời. Điều này sẽ không tạo thành một phần tài sản của bạn và do đó sẽ tránh được chứng thực.

Trong trường hợp của bạn, Silvana, mối quan tâm của tôi là bạn có thể chỉ đang cố gắng tiết kiệm, chẳng hạn, 15,000 đô la trên tài sản 1 triệu đô la, tùy thuộc vào nơi bạn sống. Phí pháp lý để thiết lập ủy thác có thể là 5,000 đô la hoặc hơn, và chi phí kế toán để nộp Tờ khai và Thông tin Ủy thác T3 và chuẩn bị biên bản ủy thác hàng năm có thể từ 1,000 đến 2,000 đô la mỗi năm, do đó chi phí có thể dễ dàng vượt quá khoản tiết kiệm tiềm năng. 

Ủy thác có vị trí của nó, nhưng có thể không có lý do thuyết phục để xem xét một ủy thác cho nơi cư trú chính của bạn trừ khi giá trị khá đáng kể và bạn sống ở tỉnh hoặc lãnh thổ có chứng thực cao. Tư vấn cá nhân hóa rất quan trọng khi các vấn đề thuế và tài sản phức tạp đang diễn ra. 

Đọc thêm từ Hỏi nhà lập kế hoạch:

• Tác động về thuế của khoản quyên góp là gì?
• Mua lại lương hưu hoạt động như thế nào?
• Tận dụng tối đa tín dụng thuế lương hưu
• Chương trình Tiết lộ Tự nguyện của CRA là gì?

Bài đăng Tôi có nên giữ ngôi nhà của mình trong ủy thác không? xuất hiện đầu tiên trên MoneySense.