Ваш TFSA скинуто на новий рік

Безподаткові ощадні рахунки (TFSA) є корисними податковими інструментами з правилами, які іноді збивають з пантелику навіть найдосвідченіших вкладників. Ось деякі міркування щодо TFSA, які слід мати на увазі для нового року, щоб максимізувати ваші податкові заощадження, уникнути штрафів і використовувати рахунки якомога ефективніше. 

Новий ліміт внесків TFSA

Кожен резидент Канади віком від 18 років має $7 000 нового ліміту TFSA станом на 1 січня 2026 року. Це було річним максимумом протягом трьох років поспіль, але в 2027 році він може зрости до $7 500. Ліміт TFSA на 2027 рік буде підтверджено наприкінці 2026 року. 

Починаючи з 2016 року, річний максимум зростав на $500 на основі коригувань, пов'язаних з Індексом споживчих цін (ІСЦ), який вимірює Щорічна зміна цін. 

Сукупний ліміт TFSA

Ваш сукупний ліміт TFSA важливіший за річний максимум. Якщо ви пропустили внески в минулому, ваш ліміт TFSA переноситься, а річний максимум додається до вашого попереднього ліміту.

Якщо вам було 18 років або більше у 2009 році і ви були резидентом Канади протягом усіх цих років, ваш сукупний ліміт TFSA становитиме $109 000 станом на 1 січня 2026 року. Тобто: якщо ви народилися у 1991 році або раніше, були резидентом Канади з 2009 року і ніколи не робили внесків до TFSA, у вас може бути $109 000 ліміту внесків TFSA у 2026 році.

Зняття коштів TFSA 2025

Зняття коштів TFSA впливає на ваш ліміт TFSA. Якщо ви зняли кошти минулого року, ці зняття будуть додані до вашого ліміту TFSA на 2026 рік разом із річним максимумом. 

Наприклад, якщо ви зняли $10 000 зі свого TFSA у 2025 році, у вас буде річний максимум $7 000 плюс ще $10 000 ліміту TFSA, загалом $17 000 нового ліміту TFSA на 1 січня 2026 року. 

Підтвердження ліміту TFSA через CRA

Ви можете підтвердити свій ліміт TFSA в Агентстві доходів Канади (CRA), зателефонувавши до них або увійшовши у свій акаунт CRA My Account онлайн. Однак зауважте, що дані, як правило, застарілі. 

Внески та зняття коштів TFSA за попередній рік повідомляються до CRA наступного року, але можуть не відображатися до весни або пізніше. Як наслідок, записи CRA щодо TFSA протягом першої половини року можуть бути неточними. Це часто призводить до того, що люди ненавмисно перевищують ліміт внесків до своїх TFSA. 

Що робити, якщо ви перевищили ліміт внесків

Якщо ви вносите до свого TFSA понад свій ліміт, на вас можуть бути накладені штрафи та відсоток пені. Штрафи становлять 1% від перевищення внеску щомісяця. Наприклад, перевищення внеску на $10 000 матиме щомісячний штраф $100 або $1 200 за повний 12-місячний період. відсоток пені також застосовується до штрафів, а також штраф, що дорівнює 100% будь-якого доходу або прибутку внаслідок навмисного перевищення внеску.

Нерезиденти Канади не можуть робити внески до своїх TFSA, проживаючи за кордоном. Тому внески нерезидентів до TFSA також призведуть до штрафів та відсоток пені. 

CRA може надіслати вам освітній лист про ваше перевищення внеску до TFSA та відмовитися від штрафів та відсоток пені, але ви не повинні розраховувати на це. 

Висновок: Перевищення внесків TFSA може бути дуже дорогим, тому намагайтеся уникати та виправляти їх якомога швидше. 

Якщо ви таки перевищили ліміт внесків, вам слід подати декларацію TFSA (форма RC243) до 30 червня наступного календарного року. CRA може виявити поблажливість, відмовившись або скасувавши весь або частину штрафного податку. Є три умови, які вони розглянуть:

1. Чи виник податок через розумну помилку.
2. Ступінь, в якій транзакція(-ї), що призвела до податку, також призводить до іншого податку згідно з Законом про прибутковий податок.
3. Ступінь, в якій було здійснено зняття коштів з TFSA для виправлення помилки.

Якщо ви не згодні з повідомленням про оцінку TFSA, у вас є 90 днів, щоб подати повідомлення про заперечення – Закон про прибутковий податок (форма T400A). Це спосіб офіційно не погодитися з оцінкою CRA та запросити другий перегляд. 

Що робити, якщо… у вас є ліміт RRSP

Якщо у вас високий оподатковуваний дохід та ліміт внесків RRSP, ви можете розглянути можливість внеску до RRSP. Ви можете зняти гроші зі свого TFSA і використати їх для внеску до RRSP. 

Найбільш вигідна ситуація для розгляду цього — якщо ваш дохід зараз відносно високий, а ви очікуєте, що на пенсії він буде відносно низьким. Особливо якщо ви можете зобов'язатися інвестувати гроші на довгострокову перспективу. 

Що робити, якщо… ви заощаджуєте на житло

Якщо ваші заощадження більш короткострокові за своєю природою і призначені для купівлі житла, вам слід розглянути перший рахунок заощаджень на житло (FHSA). FHSA дозволяють здійснювати внески, що підлягають податковому вирахуванню, для відповідних вкладників, які не володіли житлом у поточному році або протягом попередніх чотирьох років. 

Ви можете робити річні внески FHSA у розмірі $8 000 та довічні внески у розмірі $40 000. Як і у випадку з TFSA, зняття коштів може бути безподатковим для купівлі відповідного житла — але перевага зняття коштів TFSA для внесків до FHSA полягає в податкових вирахуваннях. Ви можете ефективно перетворити $8 000 заощаджень TFSA на $8 000 заощаджень FHSA та отримати податкові відшкодування в діапазоні від приблизно $1 500 до понад $4 000 залежно від вашого оподатковуваного доходу та провінції проживання. 

Що робити, якщо… ваша іпотека поновлюється у 2026 році

Багато позичальників взяли 5-річні іпотеки з фіксованою ставкою у 2021 році, оскільки процентні ставки впали нижче 2%. Якщо у вас є іпотека, яка підлягає поновленню у 2026 році, ваша ставка, ймовірно, буде принаймні вдвічі вищою, ніж у 2021 році. Це може призвести до збільшення ваших щомісячних платежів, і ви можете розглянути можливість зняття коштів TFSA для одноразового іпотечного платежу або доповнення вашого щомісячного грошового потоку. 

Якщо ви консервативний інвестор і не очікуєте отримати Норма прибутку вищу за вашу процентну ставку за іпотекою, вам також слід розглянути зняття коштів TFSA. Як приклад, найкращі нові Ставки комісії гарантованих інвестиційних сертифікатів (GIC) наразі знаходяться в діапазоні 3% або менше для тих, хто має GIC у банках. Іпотечні Ставки комісії знаходяться в діапазоні 4%. 

Якщо у вас є $10 000 в GIC під 3%, ви заробите $300 відсотків протягом наступного року. Для порівняння, якщо ви погасите $10 000 іпотечного боргу і уникнете 4% відсотків як наслідок, ви заощадите $400 відсотків протягом наступного року. Чи обміняли б ви $300 відсотків, щоб заощадити $400 відсотків? Вам було б краще. Тож пам'ятайте: TFSA для консервативних інвесторів може бути не найкращим варіантом, якщо у вас є борги.

Читайте більше від Ask a Planner:

• Чи слід мені тримати свій будинок у довірчій власності?
• Які податкові наслідки пожертви?

• Як працює викуп пенсії?
• Що таке Програма добровільних розкриттів CRA?

Публікація Ваше оновлення TFSA на новий рік з'явилася спочатку на MoneySense.