Криптоподатки 2026 року в Німеччині: суворіші правила з початком автоматичної звітності

Інвестори в криптовалюту в Німеччині стикаються з серйозними регуляторними змінами. Починаючи з 2026 року, прибутки від $Bitcoin, $Ethereum та інших цифрових активів більше не залежатимуть виключно від добровільного декларування податків. Натомість нова правова база запровадить автоматичне звітування про криптовалютні транзакції податковим органам, значно підвищуючи прозорість на всьому ринку.

Новий закон запроваджує автоматичне звітування про криптовалюту

Новий регламент встановлює систему, за якої доходи та транзакції, пов'язані з криптовалютою, систематично збираються та передаються податковим органам. До цього часу податкові органи значною мірою покладалися на те, що інвестори самостійно розкривають свої прибутки від криптовалюти. Згідно з новими правилами, ця інформація передаватиметься автоматично, скорочуючи прогалини у звітності та виконанні.

Мета полягає в тому, щоб зробити оподаткування криптовалюти більш узгодженим з традиційними фінансовими активами та закрити довготривалі проблеми з видимістю торгівлі цифровими активами.

Загальноєвропейська структура обміну даними

В основі нової системи лежить обмін інформацією в масштабах ЄС. Постачальники криптовалютних послуг повинні будуть збирати дані користувачів і деталі транзакцій та подавати їх національним податковим органам. Ці органи потім ділитимуться відповідною інформацією з іншими державами-членами ЄС, коли користувачі є податковими резидентами за кордоном.

Цей скоординований підхід спрямований на запобігання втечі прибутків від криптовалюти через національні кордони та забезпечує застосування подібних податкових правил по всьому ЄС.

Нові зобов'язання для криптовалютних платформ і сервісів гаманців

Криптовалютні біржі, брокери та постачальники гаманців зіткнуться зі значно розширеними вимогами щодо відповідності. Вони включають перевірку особи користувачів, визначення податкового резидентства та складання детальних щорічних звітів.

Дані, що підлягають звітуванню, охоплюватимуть:

• Ідентифікаційні дані користувача
• Типи транзакцій, такі як купівля, продаж та обмін
• Діяльність, як-от стейкінг та кредитування
• Утримання активів та зміни вартості з часом

Зобов'язання щодо звітності виходять за межі торгівлі та включають зберігання, консультування та інші послуги, пов'язані з криптовалютою.

Що це означає для приватних інвесторів

Для приватних інвесторів вплив очевидний: податкові органи отримають автоматичну видимість криптовалютних холдингів і транзакцій. Це полегшує перевірку того, чи прибутки були задекларовані правильно, та підвищує важливість точного ведення записів.

Деякі постачальники також можуть запитувати самодекларації від користувачів для заповнення відсутніх даних. Недотримання вимог щодо звітності або співпраці може призвести до штрафів, включаючи значні фінансові санкції.

Враховуючи зростаючу складність оподаткування криптовалюти, багато інвесторів покладаються на спеціалізовані інструменти для відстеження транзакцій та точного розрахунку прибутків.

👉 Порівняння доступних рішень можна знайти тут.

Графік: коли правила набувають чинності

Нова структура прозорості криптовалюти набуде чинності 1 січня 2026 року.

• Перший звітний період охоплюватиме 2026 податковий рік
• Очікується, що автоматичний обмін даними між державами ЄС почнеться до вересня 2027 року

З цього моменту криптовалютні транзакції в межах ЄС підлягатимуть рівню нагляду, подібному до традиційних фінансових ринків.