Nigéria Reforça Supervisão Fiscal de Criptomoedas com Ligação de TIN e NIN

RESUMO

• A NTAA 2025 da Nigéria vincula transações de criptomoeda aos Números de Identificação Fiscal pessoais e Números de Identificação Nacional para melhor supervisão fiscal.
• As plataformas de criptomoeda devem recolher e reportar detalhes dos utilizadores, incluindo nomes, informações de contacto, TINs e NINs, para cumprir os novos regulamentos fiscais.
• A nova lei exige que as exchanges de criptomoeda submetam relatórios mensais às autoridades fiscais com detalhes de transações, como tipos de ativos e valores.
• As autoridades fiscais podem solicitar dados adicionais às plataformas de criptomoeda a qualquer momento para garantir o cumprimento fiscal adequado e reduzir a evasão.
• A NTAA 2025 alinha-se com estruturas fiscais internacionais, como o Quadro de Reporte de Criptoativos da OCDE, para melhorar a conformidade fiscal global.

A Nigéria está a tomar medidas para integrar as atividades de criptomoeda no seu sistema fiscal através da nova Lei de Administração Fiscal da Nigéria (NTAA) 2025. A lei vincula transações de criptomoeda a identidades reais usando Números de Identificação Fiscal (TINs) e Números de Identificação Nacional (NINs). Esta medida visa reduzir a evasão fiscal e garantir que os rendimentos de ativos digitais sejam adequadamente tributados.

A Nigéria Vincula Transações de Criptomoeda a TINs e NINs

A NTAA 2025 introduz monitorização baseada em identidade das atividades de criptomoeda. Sob esta lei, as autoridades fiscais podem rastrear transações de criptomoeda vinculando-as a TINs e NINs, que são usados para fins fiscais e de identificação. Os TINs são emitidos pelo Serviço de Receitas da Nigéria e são usados para rastrear indivíduos e empresas para fins fiscais. Os NINs, que estão conectados a informações biométricas e pessoais, servem como o número de identidade primário do país.

As exchanges e plataformas de criptomoeda serão agora obrigadas a recolher e reportar estes detalhes às autoridades fiscais. Isto dará aos reguladores informação sobre quando os fundos de criptomoeda entram no sistema financeiro formal. As autoridades podem então comparar os rendimentos de ativos digitais com outros registos fiscais, garantindo que todos os ganhos sejam declarados com precisão.

Requisitos de Reporte para Plataformas de Criptomoeda

As plataformas de criptomoeda, incluindo exchanges, serão obrigadas a submeter relatórios mensais às autoridades fiscais nigerianas. Estes relatórios incluirão nomes de clientes, detalhes de contacto, moradas residenciais e TINs e NINs. Os relatórios também detalharão datas de transações, tipos de ativos, valores e serviços fornecidos.

As autoridades fiscais podem solicitar dados adicionais a qualquer momento, mesmo sem aviso prévio. Este novo regulamento permitirá às autoridades monitorizar as transações de criptomoeda mais de perto e garantir o cumprimento das leis fiscais. A medida faz parte do esforço mais amplo da Nigéria para reduzir a evasão fiscal no espaço dos ativos digitais.

A Nigéria também está a reforçar os seus regulamentos de combate ao branqueamento de capitais (AML). As plataformas de criptomoeda devem reportar transações grandes ou suspeitas às autoridades fiscais e à Unidade de Informação Financeira da Nigéria (NFIU). São também obrigadas a reter registos de Know Your Customer (KYC) / Conheça Seu Cliente e de transações por um mínimo de sete anos.

Expansão da Supervisão com Normas Internacionais

A NTAA 2025 está alinhada com normas internacionais, como o Quadro de Reporte de Criptoativos (CARF) da OCDE, que começa a 1 de janeiro de 2026. O quadro CARF visa melhorar a conformidade fiscal global, permitindo às autoridades aceder a dados sobre transações de criptomoeda locais e internacionais.

Isto coloca a Nigéria na companhia de países como o Reino Unido, onde as empresas de criptomoeda já recolhem informações pessoais e fiscais detalhadas. Com um estimado de 92,1 mil milhões de dólares em transações de criptomoeda anualmente, a Nigéria está determinada a garantir que os ativos digitais sejam tributados adequadamente.

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