Twoja pierwsza obowiązkowa wypłata z IRA w wieku 73 lat może na cały rok pchnąć Cię za próg IRMAA.
Artykuł „Pierwsza obowiązkowa wypłata z IRA w wieku 73 lat może na cały rok wrzucić Cię za klif IRMAA” ukazał się pierwotnie na 24/7 Wall St..
Emeryt, który w tym roku kończy 73 lata, stoi przed pozornie prostą decyzją: pobrać pierwszą obowiązkową minimalną dystrybucję do 31 grudnia czy skorzystać z jednorazowej opcji odroczenia jej do 1 kwietnia następnego roku. Odroczenie może wydawać się nieszkodliwe. Może jednak spowodować, że dwie RMD trafią do jednego roku podatkowego, przesuną zmodyfikowany skorygowany dochód brutto do wyższego progu IRMAA i podniosą składki Medicare dwa lata później.
Tylko około 8% beneficjentów Medicare z częścią B płaci w ogóle jakąkolwiek dopłatę IRMAA. Ryzyko koncentruje się wśród emerytów, których dochód MAGI gospodarstwa domowego zbliża się do progów na 2026 rok: 218 000 USD dla osób składających wspólnie lub 109 000 USD dla osób samotnych. Jeśli pierwsza RMD nałoży się na świadczenia z ubezpieczenia społecznego, dochody z emerytury i odsetki podlegające opodatkowaniu, jedna decyzja dotycząca czasu w roku kalendarzowym może dodać tysiące dolarów do składek Medicare.
Dwuletni okres wsteczny to pułapka
IRMAA zazwyczaj opiera się na dochodzie MAGI z dwóch lat wstecz. Twoje zeznanie podatkowe za 2026 rok zazwyczaj określi składki na część B i część D w 2028 roku. Oznacza to, że RMD pobrana w tym roku, oparta na saldzie konta z 31 grudnia 2025 roku, może wpłynąć na rachunek Medicare, który zapłacisz za 24 miesiące. W przypadku dobrowolnej RMD zazwyczaj nie ma odwołania tylko dlatego, że dochód później spadnie.
MAGI to tutaj AGI (linia 11 formularza 1040) powiększona o odsetki zwolnione z podatku (linia 2a). Dochody z obligacji komunalnych, które wydają się zwolnione z podatku, nadal są wliczane. Czytelnicy rutynowo to przeoczają i trafiają do wyższego progu niż zakładali.
Ile faktycznie kosztuje każdy próg w 2026 roku
Oto dane CMS na 2026 rok dla trzech pierwszych progów IRMAA, które najprawdopodobniej zostaną dotknięte decyzją o terminie pierwszej RMD. Kwoty są podane miesięcznie i na osobę: całkowita składka za część B plus dopłata IRMAA za część D, która nakłada się na każdą oddzielną składkę za plan lekowy.
| Wspólny MAGI | Pojedynczy MAGI | Część B łącznie/mies. | IRMAA Część D/mies. |
|---|---|---|---|
| ≤ $218,000 | ≤ $109,000 | $202.90 | $0.00 |
| $218,001–$274,000 | $109,001–$137,000 | $284.10 | $14.50 |
| $274,001–$342,000 | $137,001–$171,000 | $405.80 | $37.50 |
| $342,001–$410,000 | $171,001–$205,000 | $527.50 | $60.40 |
Przesunięcie osób składających wspólnie ze standardowego progu do pierwszego progu dopłat oznacza, że każde z małżonków płaci miesięcznie dodatkowo 81,20 USD za część B i 14,50 USD za część D. Dla pary to 2296,80 USD rocznie w dopłatach. Przekroczenie do drugiego progu to dodatkowy roczny koszt 5769,60 USD dla gospodarstwa domowego.
Dlaczego pierwsza RMD jest klasycznym wyzwalaczem
Pokusa polega na odroczeniu pierwszej RMD do 1 kwietnia następnego roku. Zrób to, a dwie RMD trafią do tego samego roku podatkowego: odroczona pierwsza i obowiązkowa druga. Emeryt z tradycyjnym IRA o wartości 900 000 USD, który odroczy wypłatę, może dodać około 70 000 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu w jednym roku, w zależności od salda konta w kolejnym roku. To może przesunąć wspólny MAGI powyżej 218 000 USD lub 274 000 USD jednym ruchem.
Zamiast tego pobierz pierwszą RMD w roku, w którym kończysz 73 lata, a dochód zostanie podzielony na dwa lata kalendarzowe, utrzymując niższy MAGI w każdym z nich. Zgodnie z obecnym prawem, wiek początkowy to 73 lata dla osób urodzonych w latach 1951–1959 i 75 lat dla tych urodzonych w 1960 roku lub później.
Pułapka ocalałego, której większość par nigdy nie modeluje
Gdy jedno z małżonków umiera, ocalały może ostatecznie składać zeznania jako osoba samotna. Progi dla osób samotnych to w przybliżeniu połowa progów dla osób składających wspólnie. Gospodarstwo domowe, które jako para mieściło się poniżej 218 000 USD, może pozostawić ocalałego bliżej lub powyżej progu 109 000 USD dla osób samotnych, przy tym samym portfelu i strukturze RMD. Śmierć małżonka jest zdarzeniem życiowym kwalifikującym się do formularza SSA-44, ale niższe progi dla osób samotnych nadal mają znaczenie po przejściu.
SSA-44 nie uratuje dobrowolnej RMD
Formularz SSA-44 pozwala Administracji Zabezpieczenia Społecznego na ponowne rozpatrzenie IRMAA po kwalifikującym się zdarzeniu życiowym: małżeństwo, rozwód lub unieważnienie małżeństwa, śmierć małżonka, zaprzestanie pracy, ograniczenie pracy, pewne straty nieruchomości generujących dochód, utrata dochodów emerytalnych lub wypłata ugody z pracodawcą. Duża RMD, konwersja Roth czy dobrowolna sprzedaż domu same w sobie się nie kwalifikują. Jeśli dobrowolnie podwyższysz MAGI, dopłata zazwyczaj pozostaje w mocy.
Co robić
-
Rozważ pobranie pierwszej RMD w roku kalendarzowym, w którym kończysz 73 lata, a nie w okresie karencji do 1 kwietnia, chyba że twój CPA przeliczył dwuletnią matematykę IRMAA i potwierdził, że odroczenie się opłaca.
-
Jeśli masz skłonności charytatywne i masz co najmniej 70½ lat, przekaż do kwalifikującej się organizacji charytatywnej z IRA kwotę do rocznego limitu QCD. W 2026 roku limit ten wynosi 111 000 USD. QCD mogą spełnić wymóg RMD bez powiększania AGI, co czyni je jedną z najczystszych dostępnych obron przed IRMAA.
- Jeśli twój prognozowany wspólny MAGI mieści się w granicach 20 000 USD od progu, poproś doradcę pobierającego tylko opłaty o zamodelowanie czasu wypłat, zysków kapitałowych, QCD i odsetek podlegających opodatkowaniu przed 31 grudnia.
Zaplanuj RMD, zanim wyceni to Medicare
Decyzja o pierwszej RMD to nie tylko termin podatkowy. To także decyzja o składce Medicare, która może pojawić się dwa lata później. Odroczenie do 1 kwietnia może być przydatne we właściwym roku podatkowym, ale emeryci znajdujący się blisko progu IRMAA powinni traktować ten okres karencji jako narzędzie planistyczne, a nie ustawienie domyślne.
Źródła: Dane dotyczące składek Medicare i IRMAA na 2026 rok pochodzą z arkusza informacyjnego CMS „Składki i odliczenia Medicare Części A i B na 2026 rok”. Zasady dotyczące czasu RMD i odroczenia pierwszego roku pochodzą z wytycznych IRS dotyczących RMD. Kwalifikujące się zdarzenia SSA-44 pochodzą z formularza SSA-44 Administracji Zabezpieczenia Społecznego. Limit QCD na 2026 rok pochodzi z Zawiadomienia IRS 2025-67.
Jeśli myślałeś o emeryturze, zwróć uwagę (sponsor)
Planowanie emerytury nie musi być przytłaczające. Kluczem jest znalezienie eksperckiego doradztwa, a prosty quiz SmartAsset ułatwia jak nigdy dotąd połączenie się ze zweryfikowanym doradcą finansowym. Oto jak:
-
Odpowiedz na kilka prostych pytań.
-
Zostań dopasowany do zweryfikowanych doradców
-
Wybierz swoje dopasowanie
Po co czekać? Zacznij budować emeryturę, o której zawsze marzyłeś. Zacznij już dziś! (sponsor)
Artykuł „Pierwsza obowiązkowa wypłata z IRA w wieku 73 lat może na cały rok wrzucić Cię za klif IRMAA” ukazał się pierwotnie na 24/7 Wall St..
Możesz także polubić
Robinhood uruchamia blockchain, ale trzy najlepsze kryptowaluty do kupienia teraz wskazują gdzie indziej — przedsprzedaż Pepeto przekracza 10 mln USD przed debiutem giełdowym
Były przewodniczący RNC ostro krytykuje opowieść Douga Burguma o Basenie Odbiciowym: "Wiemy, że to się nie wydarzyło"
Dark Defender twierdzi, że XRP wkrótce zacznie rosnąć parabolicznie. Oto dlaczego
