2026年に暗号資産投資家に税制優遇を提供する国は？

暗号資産の課税は政治的決定の問題であり、常に変化するものです。暗号資産タックスヘイブンのリストは縮小しているという共通認識があるかもしれませんが、経済的合理性は、もはやそれほど一般的ではないものの、一部のヨーロッパやその他の首都ではまだ優勢です。

新年を迎える前、適切な決断をする時期が熟したとき、ヨーロッパ大陸全体のコイン保有者は、避けられないと思われること、特にこの分野にも影響を与えるEUの新しい市場規制の執行が強化されていることを考えると、課税に備えています。

次の確定申告シーズンは多くの国で間もなく始まり、ほとんどの暗号資産愛好家は財産の一部を手放すことになりますが、そうでない人もいます。

後者のシナリオは特定の法域では完全に合法であり、ヨーロッパや世界中の多くの国々が、ビットコインをシステムに組み込むことの利益を認識し、過度に課税しないようにしています。

まず第一に – 暗号資産はどのように課税されるのか?

暗号資産の課税は、それがどのように扱われるかによって異なります。通貨として認識される可能性は低いですが、資本資産や財産として受け入れられることが多く、時には支払いや報酬に使用されます。

個人の場合、2つの主要な税金があります – 所得税とキャピタルゲイン税です。給与、ステーキングやマイニング報酬、および利息収入は、しばしば前者の対象となります。

コインを法定通貨に売却すること、場合によっては暗号資産スワップは、後者のカテゴリーに該当します。同じことが暗号資産による購入にも適用され、利益をもたらす可能性のある変換が含まれます。

事業活動から生じると見なされる暗号資産の収入と利益は、通常そのように課税されます。企業は法人税を支払い、付加価値税または消費税を徴収します。

永住権、さらには市民権は、有利な税制を利用するための重要な条件であり、これは通常年間約180日、ある国で一定の日数を過ごすことを意味します。

保有期間も重要です。多くの暗号資産に友好的な政府は長期投資を課税から解放していますが、保有時間に関係なく恩恵を提供するのは少数です。

Cryptopolitanが報じたように、1月1日から、ヨーロッパ人はEUの行政協力指令(DAC8)に基づく新しい税務報告要件に直面します。これは、暗号資産市場規制(MiCA)法案ですでに導入された規則に加えてのものです。

この規制の下、取引所やブローカーなどの暗号資産サービスプロバイダーは、ユーザーと取引データを税務当局に報告する必要があり、これにより政府間の情報共有が改善されます。企業は2026年7月1日までに準拠する必要があります。

一部のヨーロッパ諸国はまだ暗号資産税の免除を提供しています

ドイツは、保有ルールのヨーロッパで最も有名な例です。連邦共和国の投資家は、購入から少なくとも1年後に売却された場合、デジタル資産の取引による利益に対して税金を負いません。短期売却による€1,000未満のキャピタルゲインも免除されます。

最近では緑の党と左派による複数の試みにもかかわらず、この恩恵は依然として維持されています。

ただし、ステーキングやマイニング報酬を含む暗号資産関連の収入は課税され、税率は年間総収入に応じてドイツの累進課税により最大45%に達する可能性があります。

ポルトガルは、1年以上の暗号資産投資への課税を控えるもう一つのEU加盟国です。かつては連合内で最も税制に優しい場所の一つでしたが、2023年にリスボンは365日未満保有された資産からの利益に28%の一律税を課しました。より長期間保有されたものからの利益は免除されたままです。

同時に、暗号資産に関連する収入は課税され、デジタルコインで支払われる給与の場合は14.5%から53%の間、マイニングやプロの取引からの収益も同様です。ステーキング報酬や貸付利息を含む不労所得は28%で課税されます。

長年にわたって大量のブロックチェーンビジネスを引き付けてきたマルタも、長期暗号資産投資に課税していません。ただし、頻繁な取引は取引と見なされ、そこからの利益は事業収入と見なされ、最大35%まで累進的に課税されます。

EUの一部ではない暗号資産に優しいイギリス領のジブラルタルは、暗号資産を保有、売却、または取引することによる利益に課税しませんが、それが事業活動を構成する場合は、所得税と法人税が適用されます。

東に移動すると、歴史的に暗号資産に友好的なスロベニアは、1月1日に暗号資産を売却または使用する際に得られた利益に25%のキャピタルゲイン税を課します。この小国は、EU法の実施による改革の中で、暗号資産タックスヘイブンの王冠を明らかに失いつつあります。

コインの処分からの利益に対する新しい税金が、8%の一律税率で設定され、新年の初日に暗号資産投資家を襲います。これまで、暗号資産を取引する個人はキャピタルゲイン税を免除されていましたが、事業活動に関与している人々はそうではありませんでした。

ヨーロッパの中心にあり、クリプトバレーの本拠地であるスイスは、EUの加盟国ではありませんが、投資家をそのステータスによって異なる方法で分類しています。個人の「プライベート」トレーダーは、暗号資産売却に対するキャピタルゲイン税を支払う義務を免除されています。

ただし、彼らは保有資産に対する富裕税、およびステーキングやマイニングからの収入に対する税金の対象となります。プロの投資家はすべての利益に対して所得税を支払う義務があります。

近隣の他の地域では、ジョージアは個人からの取引利益に対してキャピタルゲイン税も所得税も徴収しません。この種の収入は一般的に外国源泉と見なされるためです。ただし、マイニングからの収入は国内とみなされ、20%の所得税の対象となります。

フリーランサーや従業員が受け取る暗号資産報酬は通常の収入と見なされ、それに応じて課税されますが、個人事業主として単純に登録することで優遇措置が確保され、年間売上高500,000ラリ(約$185,000)までわずか1%が課されます。

アジア諸国は暗号資産に優しい課税でリードしています

アジアは現在、多くの税制に優しい目的地の本拠地です。例えば、アラブ首長国連邦(UAE)では、個人投資家の所得税とキャピタルゲイン税が0%に設定されており、その一部は暗号資産ハブのドバイです。マイニングは、商業活動でない限り課税されず、商業活動の場合は法人税が適用されます。

広大な大陸の反対側、香港では、個人の長期暗号資産投資は課税されませんが、ビジネスの特徴を持つ頻繁な取引は課税されます。この場合、最大17%が課されます。給与、支払い、報酬の形で受け取った暗号資産収入も課税対象です。

シンガポールとマレーシアでも暗号資産課税は同様の原則に従っており、長期個人投資の場合、デジタル資産の購入、保有、売却は非課税イベントですが、事業活動からの収入として暗号資産を受け取ることは課税されます。

タイは、暗号資産に優しい税制で、増加する数の暗号資産投資家や業界関係者を引き付けています。今年、同国はコインとトークン取引からの利益に対する5年間の所得税免除を導入しました。

ただし、これはタイ証券取引委員会(SEC)によってライセンスされた国内のプラットフォーム、取引所、またはブローカーを通じて実行される取引にのみ有効です。外国および分散型プラットフォームで生成された利益、またはピアツーピア取引から得られた利益はカバーされていません。

この免除は、暗号資産貸付からの利回り、預金利息、デリバティブ商品からの利益など、他の暗号資産収入源にも適用されません。これらの場合、累進税率は最大35%に達する可能性があります。

「Work-From-Thailand Professional」というカテゴリーに該当する者を含む、タイの長期居住者(LTR)ビザ保有者は、収入が外国源泉であっても、タイを拠点とする取引所に送金される場合、所得税を免除されます。

最もエキゾチックな暗号資産タックスヘイブンはどこですか?

アメリカ大陸の国々の中で、エルサルバドルは居住者と外国投資家の両方にキャピタルゲインに関して非課税の体験を提供しています。ビットコインを法定通貨として認めたこの国は、事業活動から生じるものでない限り、マイニングやステーキングを含む暗号資産収入に課税しません。

米国領プエルトリコの居住者は、0%のキャピタルゲイン税率に頼ることができますが、島での居住を確立した後に発生した利益にのみ適用されます。さらに、地元で得た収入に対して米国連邦税を支払う必要はありません。

3つのイギリス海外領土、すなわちバミューダ、ケイマン諸島、英領バージン諸島は、より広いアメリカ地域のタックスヘイブンの全体像を完成させます。これらすべてにおいて、利益のために暗号資産を購入、保有、売却するなどの暗号資産活動は、所得税またはキャピタルゲイン税が免除されます。

Cryptopolitanの包括的なグローバル暗号資産税ガイド2026から、お住まいの地域で適用される暗号資産税規則について詳しく学びましょう。

今すぐBybitに参加して、数分で$50ボーナスを獲得しましょう