Nigeria toma medidas drásticas contra las criptomonedas con ley fiscal vinculada a la identidad: Informe

Nigeria ha dado un paso decisivo para incorporar la actividad de criptomonedas a su sistema tributario formal. Las operaciones con activos digitales se vincularán a identidades del mundo real utilizando Números de Identificación Fiscal y Números de Identificación Nacional dentro del marco de la nueva Ley de Administración Tributaria de Nigeria de 2025.

Si bien la legislación no cambia la funcionalidad de las redes blockchain, las autoridades ahora están autorizadas a conectar la actividad de trading con individuos y corporaciones con fines fiscales.

Según el investigador de políticas tecnológicas Frank Eleanya, este enfoque permitirá a los reguladores probar el impacto de las criptomonedas en la economía sin comprometer la seguridad del blockchain.

Al vincular las actividades de las billeteras con los TIN creados a partir de los NIN, las autoridades fiscales pueden identificar fácilmente los ingresos de criptomonedas y compararlos con los registros fiscales existentes. Lo que esto hace es convertir la supervisión de indirecta en responsabilidad directa.

El cambio alinea a Nigeria con las normas globales. A partir del 1 de enero de 2026, el Marco de Declaración de Criptoactivos de la OCDE permitirá a las agencias tributarias enviar y recibir datos de transacciones de criptomonedas a través de las fronteras. Algunos países, como el Reino Unido, ya exigen que los exchanges recopilen identificadores de contribuyentes, y parece que Nigeria ahora está siguiendo el mismo camino.

También lee: Michael Selig genera esperanza para la regulación de criptomonedas de la CFTC en 2025

Por qué las criptomonedas son ahora una prioridad de ingresos

El mercado de criptomonedas en Nigeria ha crecido muy rápido. Las transacciones en el país alcanzaron aproximadamente $92.1 mil millones desde julio de 2024 hasta junio de 2025, posicionando a Nigeria como uno de los mercados de criptomonedas más grandes del mundo.

El gobierno planea aumentar su relación impuestos-PIB de menos del 10% al 18% para 2027. A medida que disminuyen los ingresos petroleros, los activos digitales son otra fuente de ingresos. La cifra es un indicador del volumen de transacciones, no de ganancias, pero las ganancias gravables incluso en una pequeña proporción podrían ser sustanciales.

Cómo funcionará el sistema de declaración

Con las nuevas normas, los Proveedores de Servicios de Activos virtuales deben registrarse ante las autoridades fiscales y presentar informes regulares mensualmente. Estos informes deben incluir la naturaleza del servicio, el momento de las transacciones, los valores de los activos e información completa de identidad del cliente, como TIN, NIN e información de contacto.

Los exchanges también deben señalar transacciones grandes o sospechosas tanto a las autoridades fiscales como a la Unidad de Inteligencia Financiera de Nigeria.

Los costos de cumplimiento aumentarán. Los VASPs deben mantener registros de usuarios durante al menos siete años y deben responder siempre a las solicitudes de información, incluso sin previo aviso. Según analistas como Kalu Aja, esto simplemente incorpora el trading de criptomonedas al sistema más amplio de lucha contra el lavado de dinero de Nigeria.

El antiguo impuesto del 10% sobre criptomonedas en Nigeria no funcionó debido a una aplicación débil. En el nuevo sistema vinculado a la identidad, los traders deben declarar los ingresos de criptomonedas; podría imponerse una multa a las plataformas a partir de 100,000 nairas, o incluso la cancelación de una licencia. Con la Ley de Inversión y Valores de 2025, la ley cambia en el mercado de criptomonedas de Nigeria.

También lee: Arizona presenta nueva legislación para eliminar las criptomonedas de los impuestos estatales y locales